当前位置:主页 > 行业资讯 > 做账报税 >
相关文章
    工资与社保不一致,可以吗?
    企业社保缴费,是不是必须要跟个人的工资保持一致呢?这个问题主要是针对于社保税改的一个问题。 因为我们都知道从2019年1月1号开始,社保将由税务部门逐步开始征收,那么这也就 ...
    不能在工作单位就餐,误餐费是否征
    误餐费,是指个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费。那么误餐费是否征收个人所得税?都应 ...
    什么是核定征收?如何计算及申报?
    最近有粉丝留言,想了解哪些企业可以核定征收,哪些企业不能核定征收?之前也有粉丝在交流群咨询,核定征收的个体户如何申报,超过核定又该如何申报呢 相信其他小伙伴们也有同 ...
    2022年西安注册公司流程及费用
    注册公司流程及费用是很多新创业者及投资者在初次开公司时肯定会面对的首要事项,今天吉尔瑞税就为想创业的朋友们详尽解读一下注册公司流程及费用的相关问题,希望对各位创 ...
    为何注销公司比注册公司费劲、繁琐
    作为西北中心城市西安,每天都有大量的公司注册,也有一定数量的公司注销,况且大家知道,现在注册公司越来越简单,拿着个人和股东身份证明申请,两三天就能拿到执照,但公 ...
    西安雁塔区公司变更(工商变更)的流
    西安作为一个文化古都,历史名城,同时也作为一个西北中心城市,有无数的创业机会,让你发挥聪明才智,今天,小编给大家说说创业过程中,遇到公司变更方面的内容。 一、工 ...
    小规模纳税人是否可以放弃免税、开
    为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局联合制发了《 财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告 》(2022年第15号),明确自2022年4月1日至2022年12月31日,增值 ...
    12个案例讲透工程审计十大领域的问
    没有对项目全过程的系统性把握,就难以全面理解造价形成的过程,以及可能出现问题的环节;而没有造价专业知识的深度,就难以将发现的问题进行量化,并形成最终的审计成果。在 ...
    财政部:最近常见涉税会计处理
    问:小微企业达到增值税制度规定的免征增值税条件时,应当如何进行会计处理? 答:对于小微企业达到增值税制度规定的免征增值税条件时,应当按照《增值税会计处理规定》(财会 ...
    每人每天25元!本月起这笔钱要连发
    进入6月以来,气温节节攀升,甚至未到三伏天就出现了高温预警,不少打工人都在期盼今年的防暑降温费到账。 从本月起,今年的防暑降温费就要发啦,并且连发4个月。 近日,全国总 ...
    金税四期对企业及个人的影响你一定
    金税四期,早已经敲定执行!虽然中国的经济受到新冠疫情影响,但是政府为了企业度过难关,实行大量的免税政策,对于金税四期我们企业和个人的影响还得了解一下。 这次不仅仅是 ...
    2022年7月1日开始实施《中华人民共和
    《中华人民共和国印花税法》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议于2021年6月10日通过,现予公布,自2022年7月1日起施行。 ...
    企业给职工提供的免费工作餐,增值
    好多企业都给上班的职工提供了免费的中午工作餐,那么问题来了,增值税是否需要视同销售缴纳增值税?是否需要并入员工工资薪金申报个人所得税?企业所得税是否需要视同销售? ...
    小微企业、个体工商户税费优惠政策
      近年来,党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展,出台了一系列税费支持政策,持续加大减税降费力度,助力小微企业和个体工商户降低经营成本、缓解融资难题。小 ...
    2022年4月1日小规模纳税人免税新政!
    2022年4月1日小规模纳税人免税新政开始执行! 一、新政解读及风险提示 1、期限:2022年4月1日-12月31日 2、只针对小规模纳纳税人,一般纳税人不得享受。 3、小规模纳税人开普票一律免交 ...
    西安公司如何办理食品经营许可证?
    一、首先通过陕西政务服务网(西安市),注册申请公司营业执照 1.法人身份证; 2.租房合同; 3.房主所有权证明; 4.注册资金(认缴); 5.一定数量的名称 ...
    西安雁塔区注册公司流程及所需资料
    西安雁塔区注册公司流程及所需资料 一、注册公司所需资料 1.身份证件 创业者需要提供所有股东身份证复印件,人数多少的都可以。 2.注册地址 需要提供注册公司地址的产 ...
    西安雁塔区公司变更代理服务
    企业注册只有一次,但是随着业务发展,日月轮回,变更次数可就多了去了。比如说:觉得公司名字不够霸气,那就换个新名字;中途遇到新投资人,那就加个股东;公司想拓展新业务 ...
    西安雁塔区公司注销条件及流程
    如果你的公司不打算继续经营,就一定要及时进行注销,如果不报税也不注销,必然会产生的巨大的损失和麻烦,比如税务罚款,比如进入黑名单,直接影响你的征信以及再投资。 注 ...
    西安市高新区个体户如何办理食品经
    一、首先通过陕西政务服务网(西安市),注册申请个体营业执照 1.法人身份证; 2.租房合同; 3.房主所有权证明; 4.注册资金(认缴); 5.一定数量的名称 ...
相关问题
收藏!各大税种的计算公式,真的太实用了!

作者:admin   来源:吉尔瑞    日期:2022-03-09     人气 :77次;     Tag标签: 雁塔代账公司 雁塔代理记账 西安代账公司 西安代理记账

全网Tag标签: 雁塔公司注册 雁塔代账公司 雁塔代理记账 西安财务公司 雁塔做账报税 雁塔注册公司 审计报告 西安公司注册 西安代账公司 西安代理记账 西安工商注册 工商注册 代理记账 西安注册公司 碑林注册公司 碑林公司注册 西安公司注销 雁塔公司注销 公司注销 公司变更 雁塔注册分公司 雁塔食品经营许可证 个体户注册,西安公司注册 雁塔注册个体户 西安注册个体户 雁塔记账报税 雁塔税务筹划 西安记账报税 雁塔财务外包 曲江代账公司

在财务小伙伴们的日常工作中,都少不了要用到税务相关公式,今天我们为大家整理了各大税种的计算公司,需要的你赶紧收藏起来!

 

 
 
一、各种税的计算方式
 

 

No.1

增值税

1、一般纳税人

 

应纳税额=销项税额—进项税

 

销项税额=销售额×税率

 

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)

 

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)

 

2、进口货物

 

应纳税额=组成计税价格×税率

 

组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)

 

3、小规模纳税人

 

应纳税额=销售额×征收率

 

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

 

No.2

消费税

1、一般情况:

 

应纳税额=销售额×税率

 

不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)

 

组成计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税率)

 

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)

 

组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)

 

组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率) 

 

2、从量计征

 

应纳税额=销售数量×单位税额

 

No.3

关税

1、从价计征

 

应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率

 

2、从量计征

 

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额

 

3、复合计征

 

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

 

No.4

企业所得税

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

 

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

 

应纳税额=应纳税所得额×税率

 

月预缴额=月应纳税所得额×25%

 

月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

 

No.5

其他税收

1、城镇土地使用税

 

年应纳税额=计税土地面积(平方米)×使用税率

 

2、房产税

 

年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%

 

或年应纳税额=租金收入×12%

 

3、资源税

 

年应纳税额=课税数量×单位税额

 

4、土地增值税

 

增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目

 

应纳税额=∑(每级距的土地增值额×适用税率)

 

5、契税

 

应纳税额计税依据×税率

 

 
 
二、应纳税额的计算公式
 

 

No.1

增值税计算方法

1、直接计税法

 

应纳增值税额:=增值额×增值税税率

 

增值额=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-货物销售额的全值-法定扣除项目购入货物金额

 

2、间接计税法

 

扣除税额=扣除项目的扣除金额×扣除税率

 

(1)购进扣税法

 

扣除税额=本期购入扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代缴的税额

 

(2)实耗扣税法

 

扣除税额=本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代交的税额

 

一般纳税人应纳增值税额

 

一般纳税人应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额

 

◆销项税额=销售额×税率

 

销售额=含税销售额/(1+税率)

 

组成计税价格=成本×(1+成本利润率)

 

进项税额

 

不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计

 

小规模纳税人应纳增值税额

 

小规模纳税人应纳增值税额=销售额×征收率

 

销售额=含税销售额/(1+征收率)

 

销售额=含税收入(1+增值税征收率)

 

进口货物应纳增值税额

 

进口货物应纳增值税额=组成计税价格×税率

 

组成计税价格=关税免税价格+关税+消费税 

No.2

消费税额

1、从价定率的计算

 

实行从价定率办法计算的应纳消费税额=销售额×税率

 

(1)应税消费品的销售额=含增值税的销售额/(1+增值税税率或征收率)

 

(2)组成计税价格=(成本+利润)/(1-消费税率)

 

(3)组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税率)

 

(4)组成计税价格=关税完税价格+关税+应纳消费税税额

 

(5)组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)

 

2、从量定额的计算

 

实行从量定额办法计算的应纳消费税额=销售数量×单位数额

 

No.3

企业所得税额

应纳税额=应纳税所得额×税率

 

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 

 

应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额

 

利润总额=收入总额-成本、费用、损失

 

1、工业企业应纳税所得额公式

 

工业企业应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额 

 

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

 

营业利润=产品销售利润+其他业务利润-管理费用-财务费用

 

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

 

其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税金及附加

 

本期完工产品成本=期初在产品自制半成品成本余额+本期产品成本会计-期末在产品自制半成品成本余额

 

本期产品成本会计=材料+工资+制造费用

 

2、商品流通企业应纳税所得额公式

 

应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额

 

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

 

营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失

 

主营业务利润=商品销售利润+代购代销收入

 

商品销售利润=商品销售净额-商品销售成本-经营费用-商品销售税金及附加

 

商品销售净额=商品销售收入-销售折扣与折让 

 

3、饮服企业应纳税所得额公式

 

应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额

 

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

 

营业利润=经营利润+附营业务收入-附营业务成本

 

经营利润=营业收入-营业成本-营业费用-税金及附加

 

营业成本=期初库存材料、半成品产成(商)品盘存余额+本期购进材料、商品金额金额-期末库存材料、半成品、产成(商)品盘存余额

 

No.4

土地增值税额

1、一般计算方法

 

应纳税总额=∑各级距土地增值额×适用税率

 

某级距土地增值额×适用税率

 

土地增值率=土地增值额×100%/扣除项目金额

 

土地增值额=转让房地产收入-扣除项目金额

 

2、简便计税方法

 

(1)土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的

 

应纳税额=土地增值额×30%

 

(2)土地增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的

 

应纳税额=土地增值额×40%-扣除项目金额×0.05

 

(3)土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的

 

应纳税额=土地增值额×50%-扣除项目金额×0.15

 

(4)土地增值额超过项目金额200%

 

应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目金额×0.35

 

 

No.5

城市建设维护税

应纳城市维护建设税额=(产品销售收入额+营业收入额+其他经营收入额)×地区适用税率 

 

应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率-已纳税额

 

应退税额=已交税额-核实后的应纳税额

 

No.6

资源税额

应纳税额=课税数量×单位税额

 

No.7

车船税

1、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为:

 

年应纳税额=车辆拥有量×适用的年税额

 

2、年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额

 

3、客货两用的车应纳税额的计算公式为:

 

年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额

 

载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%

 

载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额

 

4、机动船应纳税额的计算公式:

 

机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额

 

5、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额

 

6、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税,其计算公式为:

 

新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位(或辆数)×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数

 

补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数

 

补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数]-已缴税款

 

退还误交的税款=已缴的误交税款

 

退还应计算错误而多交的税款=已入库的税款-重新核实后的应纳税额

 

房产税额 年应纳房产税税额=房产评估值×税率

 

月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12

 

季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4

 

No.8

土地使用税额

年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额

 

月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12(或)4

 

No.9

印花税额

1、购销合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=购销金额×3/10000

 

2、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=收取的费用×5/10000

 

3、加工承揽合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=加工及承揽收入×5/10000

 

4、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=承包金额×3/10000

 

5、财产租赁合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=租赁金额×1/1000

 

6、仓储保管合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=仓储保管费用×1/1000

 

7、借款合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=借款金额×0.5/10000

 

8、 财产保险合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=保险费收入×1/1000

 

9、产权转移书据应纳印花税的计算

 

应纳税额=书据所载金额×5/10000

 

10、技术合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=合同所载金额×3/10000

 

11、货物运输合同应纳印花税的计算

 

应纳税额=运输费用×5/10000

 

12、营业账簿应纳印花税的计算

 

(1)记载资金账簿应纳印花税的计算公式为:

 

应纳税额=[实收资本+资本公积账户本期增加额]×5/10000

 

(2)其他账簿应纳税额的计算。其公式为:

 

应纳税额=账簿数量×5

 

No.10

关税

1、进口关税应纳税额的计算。其公式为:

 

应纳关税税额=完税价格×进口税率

 

完税价格=离岸价格+运输费、保险费等=国内批发价/(1+进口税率+费用和利润率(20%))

 

2、出口关税应纳税额的计算。其公式为:

 

出口关税应纳税额=完税价格×出口税率

 

完税价格=离岸价格/(1+出口税率)

 




     西安吉尔瑞企业管理咨询有限公司(13389218696),为全国各地有志于在西安(雁塔区、莲湖区、碑林区、未央区、长安区、鄠邑区、高新区、西咸新区沣东新城等)创办企业者,提供:公司注册、代办公司、工商注册、营业执照办理、个体工商注册、财务托管外包、公司注销、公司变更、代理记账、财务代理、审计验资、税收筹划、社保办理、社保托管外包、资质代办、食品经营许可证代办等全套一站式贴心服务!是专业的工商、财税、财务服务平台(公司)。